Онлайн-кассы: последние изменения

Самый противоречивый вопрос последнего месяца касается исключительно онлайн-кассы. А именно – ставить ее, или нет. Запутались практически все, специалисты и поставщики онлайн-касс – не исключение. Причиной тому послужили разрозненные сведения о готовящихся поправках в 54-ФЗ.

Еще в мае была информация об исключениях в применении онлайн-кассы для некоторых видов деятельности, указанных в п.2, ст.2 ФЗ-54. И огромное число предпринимателей в итоге так и не могли понять, подходит ли их вид деятельности под отсрочку или нет. Итак, 6 июня 2019 года были приняты изменения в федеральный закон № 129-ФЗ, что поставило точку в вопросе исключения и отсрочки применения онлайн-касс для предпринимателей.

Итак, кому посчастливилось получить отсрочку до 1 июля 2021 года?
1) ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства;
2) ИП, которые выполняют работы, услуги без наемных сотрудников.
(При этом, как только ИП трудоустраивает хотя бы одного сотрудника, он становится обязан
зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции в течении 30 календарных дней с
даты заключения трудового договора);
3) Компании и ИП, которые продают бахилы в розницу, оказывают услуги в
сфере физкультуры и спорта, культуры и досуга.

Для всех остальных отметим, что любой способ оплаты ваших товаров/услуг обязывает вас предоставить покупателю чек. Любой способ оплаты включает в себя: перевод средств через онлайн-банк, мобильное приложение, банковский терминал, или даже оплата по квитанции в отделении банка. Соответствующие поправки в 54-ФЗ уже подписаны Президентом и вступили в действие.

Остался один вопрос: каким образом передать покупателю чек?
Если покупатель оплачивает покупку в розничной точке, чек выдается сразу в момент расчета. При дистанционных продажах чек необходимо выдать покупателю не позднее следующего дня после дня их зачисления. Либо в электронном виде, либо вместе с товаром, работами (услугами). Вы наверно, уже ни раз сталкивались, когда вы оплачиваете за услуги связи, интернета, авито и другие виды услуг, и вам на почту, которая прикреплена в ваших данных, приходит электронный чек - таким образом это и происходит. Обычно с таким сталкиваются предприниматели в туристическом и гостиничном бизнесе, торговле через интернет, хотя в других видах деятельности можно встретить такую форму оплаты. Дистанционная оплата приобретает все большую популярность за счет своего удобства и доступности в любой точке мира.

Сегодняшний правила передачи чека покупателю устанавливают весьма жесткие временные рамки для этого. Но мы также ждем изменения в 54-ФЗ, где срок передачи кассового чека при
дистанционной оплате, должны продлить до 5 рабочих дней.

О том, как сэкономить на бухгалтере

На днях мы общались с «Нашей Газетой» о секретах работы специалистов «Бухгалтерии Бизнеса».

Тема была интересная и полезная для всех, кто ведет или еще только планирует начать коммерческую деятельность. Ведь любое предпринимательство, так или иначе, связано с ведением документации, обменом документами с партнерами, а также ведением внутренней бухгалтерии. И неважно, насколько масштабен ваш бизнес - мало кто из руководителей может похвастаться собственными знаниями в области бухгалтерского учета или юриспруденции. Чаще всего поиск компетентных специалистов для организации этих участков работы становится настоящим кошмаром для руководителя.

В нашем материале мы говорили о том, что последнее время бухгалтерский аутсорсинг оказывается реальным спасательным кругом для малого и среднего бизнеса. И это вполне справедливо, поскольку позволяет сэкономить и силы, и время, и, пожалуй, самое важное – деньги.

Например, в средних и крупных компаниях документооборот и количество коммерческих операций часто требует разделения работы по участкам на нескольких бухгалтеров. Один отдельный специалист – на материальный отдел, другой – на расчетно-кассовый, третий – на ведение банк-клиента, а еще специалист для работы с участком заработной платы, ведения ГСМ и авансовых отчетов, и много чего еще. А еще – главный бухгалтер, ответственный за всю отчетность предприятия. Получается весьма раздутый и недешевый штат бухгалтеров, каждому из которых надо обеспечить рабочее место и платить фиксированную заработную плату.

Бухгалтерский аутсорсинг позволяет решать сразу все задачи бухгалтерии практически одним махом. Вы получится полноценный штат специалистов, которые будут работать удаленно, вести все участки. Ну или почти все. И обойдется это компании ощутимо дешевле, чем штатные специалисты.

Единственная сфера, где мы сами «идем на сторону» – это предприятия общественного питания и развлечений, использующие специальные программы учета, такие как R-Keeper и Store House. При работе с подобными клиентами мы обращаемся за помощью к отдельному специалисту – бухгалтеру-калькулятору. Сразу оговорим, что в Новороссийске и в окрестностях мы еще не встречали единственного и универсального специалиста, способного вести как внутренний, так и внешний учет. И даже если такой специалист есть, он будет претендовать на очень высокую зарплату, как минимум 50 тысяч рублей. Наше сотрудничество с бухгалтером-калькулятором позволяет нам вместе делать клиентам предложения цен, от которых сложно и даже невозможно отказаться. Так, полноценное бухгалтерское обслуживание развлекательного заведения на аутсорсинге обойдется клиенту в 30-35 тысяч рублей в месяц.

С полным текстом материала можно ознакомиться здесь

Мы всегда открыты для наших клиентов и предоставляем бесплатные консультации.

Из чего складывается стоимость услуг?

Друзья, на прошлой неделе мы запустили на нашем сайте калькулятор предварительного расчета стоимости услуг «Бухгалтерии Бизнеса». Теперь, пожалуй, мы расскажем, из чего же эта стоимость складывается.

Работа бухгалтера, как и многих других специалистов, оценивается с точки зрения затраченного времени на выполнение той или иной задачи.

Во-первых, и самое основное – это какая у вас форма организации бизнеса: ИП или ООО. Дело в том, что документооборот и установленные форматы отчетности для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью абсолютно разные. Контролирующие органы не требуют от ИП обязательного ведения бухгалтерии. В то время, как ООО обязаны вести бухгалтерию, сдавать баланс, отчитываться во все инстанции за сотрудников. А в ООО сотрудники есть по умолчанию, как минимум 1 человек - директор. Уже само это делает бухгалтерское обслуживание предпринимателей дешевле, чем фирм.

Второй многозначительный фактор – это система налогообложения. Обслуживание бизнеса, работающего на ОСНО, обойдется в среднем на 30% дороже, чем других форм. Причина этого в обработке большего числа документации, подаче большего числа отчетов: ежеквартальные декларации по НДС и по налогу на прибыль. Ежеквартальная уплата налогов и многое другое.

Еще весьма затратным будет бухгалтерское обслуживание ООО, работающего на УСН 15% (доходы минус расходы). Эта система налогообложения требует больше проводок, а также сбора документов как о доходах, так и о расходах. При этом, существует ряд ограничение по тому, что может считаться расходами общества, а что – нет. Внимательность и кропотливая работа бухгалтера – это залог беспроблемной работы.

Следующий фактор, который будет влиять на стоимость услуг бухгалтера – это количество операций, которые должен будет выполнять специалист. К примеру, вы неплохо справляетесь с первичной документацией и только раз в месяц передаете ее бухгалтеру для расчета налогов и подготовки отчетов. Это позволит значительно сэкономить на ведении бухгалтерии. Или же, наоборот, поручаете всю бухгалтерию специалисту. По мере необходимости (например, по звонку) он будет выставлять счета вашим контрагентам и вести полный обмен закрывающей документацией с ними. И мы не забываем еще про немалый объем другого функционала бухгалтера. Такое обслуживание обойдется дороже. При большом объеме операций удорожание может доходить до 50%.

Ну и, пожалуй, последний момент, о котором следует помнить – это штат сотрудников. Как мы уже писали выше, каждый оформленный сотрудник требует сдачи целого ряда отчетов и выплат за него: отчетность в ПФР, в ФСС, а также в ФНС. Еще не стоит забывать про отпуска и больничные, расчет которых также требует участия бухгалтера. В среднем каждая штатная единица обходится в 500-1000 рублей, в зависимости от специфики вашего бизнеса. Соответственно, чем больше у вас рабочий коллектив, тем больше будет работы у вашего бухгалтера.

Специалисты «Бухгалтерии Бизнеса» имеют многолетний опыт бухгалтерского сопровождения малого и среднего предпринимательства. Обратившись к нам, вы сможете решить проблему любого уровня сложности: полное ведение бухгалтерии, сдача отчетности или восстановление учета за разные периоды.

Мы открыты для сотрудничества. Наши консультации бесплатны.

Проверьте регистрацию ЕНВД

2019 обещает революцию в бухгалтерии и несет множество нововведений.

1. Мы уже свыклись с мыслью о том, что казна будет пополняться активней за счет повышения НДС. С 01 января 2019 года НДС составит 20%. Товары, которые имеются в продаже сейчас, но подлежат отгрузке в новому году, уже давно продаются по увеличенной ставке. Первый квартал нового года установлен как крайний разумный срок для того, чтобы предприниматели обновили ПО онлайн-касс для работы по соответствующей ставке.
2. Повышение МРОТ. Наконец-то мы дожили! Теперь минимальный размер заработной платы для сотрудников, трудящихся на полной ставке, составит 11280 рублей. Повышение на 4%.
3. Объекты движимого имущества исключаются из отчетности. В принципе, это нововведение немного упрощает жизнь бухгалтерам.
4. Предприниматели, использующие онлайн-кассы, будут освобождены от подачи декларации по УСН. Это своеобразная мера по стимулированию установки ККТ.
5. В ФНС обновляется большая часть форм отчетности: декларация по НДС, отчетность 2-НДФЛ, декларации по ЕНВД и другие.
Обо всем этом мы подробно описывали на наших страницах ВКонтакте и Instagram.

Поэтому сейчас поговорим о ЕНВД.

Всем предпринимателям, претендующим на ЕНВД, надлежит проверить свою постановку на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Все дело в том, что с 01 января 2019 ФНС перестанет принимать декларации по ЕНВД у тех предпринимателей и организаций, которые не заявили о деятельности на ЕНВД. Это не прихоть чиновников, а, увы, следование времени. В дальнейшем оно призвано лишь упростить предпринимателям жизнь.

Для того, чтобы ИП или ООО могли использовать специальный налоговый режим ЕНВД, необходимо встать на учет в качестве налогоплательщика в соответствии с порядком, установленным законодательством.
«Регистрировать ЕНВД» необходимо в том городе, где непосредственно осуществляется деятельность на ЕНВД (розничный магазин, такси, кафе, парикмахерские услуги, транспортные услуги и т. д.)
Подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД необходимо в течении 5 рабочих дней с момента осуществления деятельности на ЕНВД.

Существуют немало предпринимателей, которые не подали в ФНС соответствующее заявление, но продолжают сдавать декларации по ЕНВД в налоговую.

До сегодняшнего момента ИФНС принимали данную отчетность, но с 01.01.2019 налоговая переходит на работу по модернизированному программному обеспечению и больше не будет принимать у таких предпринимателей и организаций декларации по ЕНВД.

Единственный выход — срочно подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД, для организаций по форме ЕНВД-1, для ИП по форме ЕНВД — 2.

А как, когда и каким образом это лучше сделать, вы можете получить консультацию у специалистов "Бухгалтерии Бизнеса" совершенно бесплатно, обратившись в наш офис по адресу: г. Новороссийск, ул. Дзержинского, 154, офис 1, или позвонив по телефону: +7-918-062-62-07.

Использование подотчетных средств: типичные ошибки предпринимателей

Вы открыли ООО и работаете, не покладая рук, спустя какое-то время бизнес начал приносить долгожданную прибыль. Этот факт не может не радовать. Другой вопрос, что этой прибылью воспользоваться непросто.

Очень часто неопытные предприниматели допускают ряд ошибок при работе со средствами Общества с ограниченной ответственностью. О них мы и поговорим.

Дело в том, что в отличие от Индивидуального Предпринимателя, ООО является само по себе обществом. Предполагается, что его открыли один или несколько человек. При этом, денежные средства, являющиеся прибылью ООО, принадлежат не директору или кому-либо из учредителей, а всему обществу. Директор ООО не может просто так взять и начать тратить прибыль организации, как свои собственные деньги. Максимум, чем может располагать Директор – это заработная плата и подотчетные средства (за которые, как следует из названия, надо отчитаться перед Обществом).

В последний отчетный период к нам обратились сразу нескольких организаций с проблемами в отчетах о затратах.

У одного из ООО органы ФНС потребовали подтверждающие документы на все потраченные Директором средства с 2016 года. Это нормальная практика при налоговой проверке.

Итак, какие же ситуации могут привлечь внимание ИФНС и повлечь за собой штрафы?

1. Нецелевое использование денежных средств подотчетным лицом облагается НДФЛ 13%.
2. Оплата подотчётным лицом товаров, материалов, услуг по договору, заключенному между юридическими лицами, наличными в размере свыше 100 тысяч рублей.
3. Выдача денежных средств в подотчет сотруднику, не отчитавшемуся за ранее выданные суммы.
4. Неверное оформление выдачи денежных средств в подотчет.

Разберем каждый пункт.

1. Нецелевое использование денежных средств подотчетным лицом облагается НДФЛ 13%. Если же этим лицом является одновременно учредитель и директор, то налоговики признают эти суммы дивидендами и обложат их НДФЛ 13%. Если физическое лицо является наемным работником, то признают эти суммы доходом и также удержат 13% НДФЛ. Плюс к этому, придется пересдать декларации 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Далее налоговая начислит пени и штрафы.

Пеня в размере 1/3 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. А если это за несколько лет, то суммы будет приличная.

Штрафов по этому пункту может быть сразу несколько. 20% от суммы несвоевременно уплаченного налога НДФЛ, и 40% от суммы налога НДФЛ, если ИФНС признает действия подотчетного лица умышленными.

2. Для расчетов между юрлицами и между юрлицами и ИП существует лимит в 100 тыс. рублей в рамках одного договора. Он установлен п. 6 Указания Банка РФ "Об осуществлении наличных расчетов" от 07.10.2013 № 3073-У. В этом же пункте идет речь о том, что данное ограничение не распространяется на выдачу денег подотчетным лицам. Но если, например, договор аренды заключен между юр. лицами или ИП, а расплачивается подотчётное лицо, то налоговая может оштрафовать. Штраф организации составит от 40 000 до 50 000 руб. Штраф руководителя организации от 4000 до 5000 руб.

3. В 2017 году в расчеты с подотчетниками, а если конкретно, в п. 6.3 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, были внесены 2 важных изменения:

- Теперь для выдачи денежных средств не обязательно заявление сотрудника – достаточно издать распорядительный документ от имени директора предприятия или ИП.

- Выдавать суммы под отчет можно даже при наличии ранее не возвращенных подотчетных средств.

Изменения базируются на указании ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У и вступили в силу 19.08.2017. Так что с 19.08.2017 выдача суммы под отчет при наличии ранее не возвращенных подотчетных средств, не является нарушением по кассовой дисциплине.

4. В законодательстве штрафы за неверное оформление выдачи денег под отчет не установлены. Однако, на практике инспекторы обычно требуют уплатить штраф за нарушение кассовых правил в размере до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Кроме того, в некоторых ситуациях налоговики доначисляют НДФЛ.

К сожалению, лишь малое число предпринимателей правильно ведут бухгалтерию с первого дня. И большинство, так или иначе, первое время совершают ошибки. Но мы смеем вас успокоить, ошибки не фатальны.

Компания «Бухгалтерия Бизнеса» занимается восстановлением учета. Пункты, перечисленные в сегодняшней статье, как раз попадают в эту услугу.

При восстановлении учета мы поможем вам привести бухгалтерию в порядок, восстановим отчетные документы, правильно оформим использование подотчетных средств за разные периоды, подготовим всю необходимую документацию для налогового учета, рассчитаем налоги и сборы к уплате.

Новая форма декларации ЕНВД

Свершилось. Наконец-то в форму отчетности по ЕНВД внесли изменения, позволяющие учитывать затраты на приобретение онлайн-касс. Нам об этом долго говорили и долго обещали. И вот к 3-му кварталу 2018 года мы подошли с новой формой декларации.

Теперь в ней есть раздел, позволяющий заполнить пункты, такие как «модель ккт», «заводской номер ккт» и «сумма расходов по приобретению экземпляра ккт». Этот раздел будет основанием для уменьшения суммы налога, что уже приятно.

Конечно, все не бывает так хорошо, и максимальная сумма уменьшения единого налога в одном отчетном периоде составляет 18000 рублей.

Если вами были приобретены несколько экземпляров ккт, то вы имеете право учесть их в разных кварталах. То есть, к примеру, одну в 3-ем квартале 2018, вторую – в 4-ом.
Напоминаем, что такие «бонусы» доступны только ИП на ЕНВД или патентной системе. Предприниматели, использующие другие системы налогообложения, не могут уменьшать сумму налога таким способом.

Еще одно «но» касается срока приобретения онлайн-кассовой техники.

ИП, обязанные перейти на расчеты по ккт до 1 июля 2018 года, смогут уменьшить сумму налога только в отчетных периодах 2018 года. Начиная с того квартала, когда была приобретена онлайн-касса.

Предприниматели, которые должны приобрести онлайн-кассы к 1 июля 2019 года, могут уменьшать налог как в 2018, так и в 2019 годах.
Остались вопросы? Звоните!

«Бухгалтерия бизнеса» поможет вам заполнить декларацию и правильно учесть все расходы. Мы работаем, чтобы наши клиенты процветали!

Бухгалтерский учет индивидуальных предпринимателей

Итак, в регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя есть ряд преимуществ.

Закон освобождает индивидуальных бизнесменов и частнопрактикующих специалистов от необходимости вести полноценный бухгалтерский учет (в отличие от юридических лиц)
Источник: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Тем не менее, предприниматели должны вести учет в соответствии с НК РФ, а именно в регистре учета своих доходов и расходов. Исключение составляет, пожалуй, только вмененка. Там для исчисления размера налога имеют значение другие показатели.

В плюс ко всему, ИП должны отчислять взносы в фиксированных размерах на обязательное медицинское страхование и в пенсионный фонд РФ. Размеры этих взносов ежегодно изменяются. На 2019 год они будут составлять немногим более 36000 рублей.

В целом, бухгалтерский учет для индивидуального предпринимателя – это не обязанность, а, скорее, право. В то же время, детальная финансовая отчетность по финансовой деятельности должна вестись хотя бы внутренняя.

Если же вы, как предприниматель, принимаете решение вести полноценный бухгалтерский учет, вам необходимо учитывать ряд особенностей и нюансов, так как его неправильное оформление грозит крупными штрафами за допущенные нарушения. Возникает риск отвечать имуществом. Чтобы этого не произошло, надо соблюдать все правила.

Бизнесмены вправе вести упрощенную бухгалтерию согласно положению ч. 4 ст. 6 Закона <О бухучете˃ № 402-ФЗ. Он подразумевает упрощенную корреспонденцию счетов и их состав, а также несложную форму отчетности.

Вторая особенность упрощенного бухучета ИП – сокращение количества синтетических счетов. Например, можно использовать только счет 20 «Основное производство». Разбивка на счета 23, 25 и 26 не нужна.

Более того: частный предприниматель вправе отказаться от использования двойной записи. (Двойная запись – это метод, используемый для ведения единой системы учета как расчетных средств, так и товарных запасов.)

Если же вы, как ИП, привлекаете наемных работников, перечень обязательных учетов и отчислений для вас увеличится. Предприниматель, являющийся работодателем, обязан также вести работу с кадровыми документами, производить отчисление НДФЛ и страховых взносов с зарплаты, а также сдавать отчетность по взносам.

Для того, чтобы детально разобраться в бухгалтерском учете индивидуальных предпринимателей, следует ознакомиться с:

- Законом <О бухучете˃ № 402-ФЗ;
- приказом Минфина 1998 года № 64н;
- информацией Минфина № ПЗ-3/2015.

Специалисты «Бухгалтерии Бизнеса» оказывают бухгалтерские и юридические услуги ИП на разных системах налогообложения. Большой опыт работы позволяет нам браться за любые, даже самые сложные случаи.

Бухгалтер в Новороссийске

Новороссийск – это небольшой город, в сравнении с масштабами России. Население Новороссийска составляет 273 тысячи человек. Как и в любом городе, где расположены порты, большой процент населения, так или иначе, связан с мореходством. Крупные предприятия Новороссийска можно пересчитать по пальцам. Основную долю составляют субъекты малого и среднего предпринимательства.

Многим организациям с небольшим штатом и небольшими оборотами, работающим в Новороссийске, накладно содержать полноценный штат сотрудников. Тем не менее, в услугах бухгалтера и юриста нуждается каждый предприниматель.

Мы, в «Бухгалтерии Бизнеса», долгое время анализировали потребности наших клиентов и подготовили ряд предложений, позволяющих оказывать качественные бухгалтерские и юридические услуги как компаниям, так и индивидуальным предпринимателям.

Самая популярная наша услуга – это бухгалтерское обслуживание на аутсорсинге.
Что это значит? Вы ведете бизнес, совершаете операции и транзакции. А всю документацию и весь учет мы берем на себя. От вас требуется только вовремя предоставить нам информацию. Мы заведем все документы в бухгалтерскую программу. Мы рассчитаем и произведем оплату налогов и сборов, а также подготовим отчеты в налоговый орган и в другие фонды. Вы можете не сомневаться, что все будет верно и в срок. Это наша работа!

Вторая услуга в нашем рейтинге – это сдача отчетности.
Вы осуществляете коммерческую деятельность, самостоятельно оформляя договоры и первичную документацию. После проведения сделок вы предоставляете нам копии документов для подготовки и сдачи отчетов. Мы ведем лишь отчетность по всем фондам и органам. Где-то она будет ежемесячная, где-то ежеквартальная. Помнить об этом – наша забота.
Поручение сдачи отчетности специалистам «Бухгалтерии Бизнеса» освободит вас от необходимости отслеживать все поправки и обновления, которые регулярно вводятся в формы отчетов и, следственно, сведет к нулю вероятность ошибок в отчетах.

Третья и, пожалуй, самая полная наша услуга – приходящий бухгалтер.
Вы ведете дела в привычном для себя ритме. Вам нет необходимости приезжать к нам в офис, привозить или присылать нам какие-либо документы. Наш бухгалтер сам приедет к вам.
Обычно это происходит 1-2 раза в неделю. Этого достаточно для того, чтобы разобраться в текущей документации и подготовить требующиеся бумаги. Приходящий бухгалтер по своей эффективности полностью заменяет штатного специалиста, а также существенно экономит ваши затраты с кадровой стороны.

Мы оказываем бухгалтерские и юридические услуги как организациям, так и ИП. Если вы ранее не обращались к услугам бухгалтера или юриста в Новороссийске, начните со звонка в «Бухгалтерию Бизнеса».

Мы поможем ведению бизнеса на любом этапе: от регистрации предпринимателя или юридического лица и до восстановления учета. Мы не боимся сложных задач!

Налог на профессиональный доход

С 1 января 2019 налоговая служба вводит для граждан новый налог. Такое поручение дал Президент Владимир Путин руководителю ФНС Михаилу Мишустину. Ранее Путин подписал Указ, в котором поручил Правительству проведение налоговой реформы. Из документа следует, что в России появится новая система налогообложения и будет упрощена отчетность малого бизнеса.

Новый налог распространится на самозанятое население.

Самозанятыми Минфин предлагает считать людей, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности — оказания услуг или продажи товаров, как физическим лицам, так и юридическим. При этом самозанятым не надо будет регистрироваться в качестве ИП, подчеркивают в Минфине. «Мы предлагаем новый специальный налоговый режим. Он будет называться, допустим, налог на профессиональный доход...»

Предполагается, что налог с оказания услуг или продажи товаров частным лицам составит 3%, а при взаимодействии с юридическими лицами – 6%.

Для учета доходов в новой системе налогообложения будет использоваться мобильное приложение, которое будет отправлять чеки с проведенных операций в ФНС. Это будет своего рода онлайн-касса для частных лиц.

В отличие, от налогов и взносов ИП, новый налог не будет привязан к каким-либо фиксированным суммам и тарифам. И, если у самозанятого не проходило каких-либо кассовых операций (сделок) в отчетный период, то и налог ему платить не нужно.

В сумму налога на профессиональных доход будут также включены взносы в Пенсионный Фонд и на обязательное медицинское страхование. Это поможет уменьшить действующую на сегодняшний день нагрузку на ПФР и Фонды ОМС.

Еще примечательно, что новый налог максимально упростит взаимодействие самозанятого и налоговой службы, так как не будет требовать сдачи каких-либо отчетов, документов и справок.
Главная цель введения нового налога – помощь малому бизнесу выйти из тени. Ставка нового налога настолько незначительна, что вряд ли принесет ощутимую пользу бюджету. Скорее только покроет затраты на введение нового налогового режима.

Налог на профессиональный доход, как его пока называют, будет запущен с 1 января 2019 года в пилотном режиме в четырех регионах: в Москве, Московской области, Калужской области и в республике Татарстан. Если запуск пройдет успешно, то с 1 июля 2019 он будет расширен на всю территорию РФ.

«Бухгалтерия Бизнеса» внимательно следит за всеми новостями и обновлениями налогового законодательства. Мы с радостью поможем вам разобраться во всех тонкостях и нюансах ведения учета, восстановления учета и бухгалтерского обслуживания полностью  в Новороссийске и ближайших районах.

На сегодняшний день нашими клиентами являются более 30 организаций и предпринимателей.
Ознакомиться с ценами на услуги «Бухгалтерии Бизнеса» можно здесь:
https://buhbis.ru/tseny

Помимо бухгалтерского и юридического сопровождения вашего бизнеса , мы с радостью поможем вам разобраться в уплате налогов частных лиц, в том числе, подоходных и имущественных, а также в оформлении налоговых вычетов.

Наши консультации бесплатны. Для этого достаточно обратиться в наш офис по адресу: г. Новороссийск, ул. Дзержинского, 154, офис 1, или позвонить по телефону: +7-918-062-62-07.

НДС 20%

03 августа 2018 года Президент России Владимир Путин подписал указ, повышающий налог на добавленную стоимость на 2%.

Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" 

Соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации. Ознакомиться с текстом документа можно здесь:

http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201808030106?index=0&rangeSize=1

Согласно этому документу, ставка налога на добавленную стоимость составит 20%. Но несмотря на повышение ставки, льготы по НДС на основные услуги и социально значимые товары будут сохранены. На данный момент на некоторые товары и услуги распространяется НДС в 10% и 0%.

Ставка в размере 10% останется неизменной для продовольственных (за исключением деликатесов), медицинских товаров, продукции для детей, а также периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой.
Нулевые ставки до 1 января 2025 года будут действовать для внутренних межрегиональных пассажирских авиаперевозок, в частности, в Крым, Калининградскую область и на Дальний Восток.

Также будет сохранена сниженная налоговая нагрузка для благотворительных и некоммерческих организаций, которые используют упрощенную систему налогообложения и занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, работают в сферах образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового любительского спорта.

Другими словами, льготы действуют в отношении только социально значимых товаров и услуг.
Изменения вступят в силу с 01 января 2019 года и будут действовать до конца 2024 года в рамках майского указа Президента «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года».

Ранее члены правительства встречались с представителями бизнес-объединений и получили поддержку в принятии соответствующего указа. Руководители коммерческих структур понимают и принимают необходимость подобного вклада в бюджет страны и вовсе не расценивают это как «удушение бизнеса».

Напоминаем, что согласно налоговому законодательству РФ основная НДС нагрузка ложится на плечи конечного потребителя, так как в рамках бизнеса работают процедуры вычетов и возврата уплаченных налогов.

«Бухгалтерия Бизнеса» всегда следит за изменениями в налоговом законодательстве. Мы делаем все, чтобы наши консультации были максимально эффективными!
Если у вас возникают вопросы относительно регистрации или ведения бизнеса в Новороссийске, мы всегда будем рады вам помочь!

Чтобы быть в курсе самых актуальных новостей, подпишитесь на наши страницы в социальных

Кассовые чеки дополнили новым обязательным реквизитом

Кассовые чеки дополнили новым обязательным реквизитом. Хорошо это или плохо – разбираемся!

Итак, 03 июля 2018 года. Государственная Дума Российской Федерации в новой редакции 192-ФЗ приняла поправки к хорошо нам известному 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». Теперь QR-код в конце чека стал одним из обязательных реквизитов.

QR-код. Что такое?

OR-код - это двухмерный штриховой код размером не менее 20x20 мм, который содержит в кодированном виде реквизиты проверки кассового чека или БСО. Структура QR-кода включает:
- дату и время расчета;
- порядковый номер фискального документа;
- признак расчета;
- сумму расчета;
- заводской номер фискального накопителя;
- фискальный признак документа.

Зачем нам qr-код?

С точки зрения бизнеса, по сути, ничего страшного не произошло. Во всех современных кассах и терминалах онлайн-касс уже были предусмотрены возможности печати также QR-кода. Поэтому замена, настройка или какая-либо платная прошивка терминалов не потребуется. Таким образом, предпринимательский сектор не понесет дополнительных убытков.

С точки зрения потребителей, появился очень удобный инструмент для проверки достоверности покупки. Считав код, покупатель может самостоятельно получить электронную копию чека, а также в специальном приложении Федеральной налоговой службы («Проверка кассового чека») узнать легально ли работает продавец. Это выгодно, ведь в электронных чеках указаны все приобретенные товары, а не только общая стоимость покупки, что дает возможность более точно определить категории расходов тем, кто ведет учет личных финансов. Кроме того, имея электронный чек, покупку можно вернуть, ведь в отличие от бумажного варианта, он не портится и не теряется.

Уважаемые предприниматели! Будьте внимательны при работе с контрольно-кассовой техникой. Ее некорректная настройка и работа может повлечь за собой множество проблем и последствий.

Федеральная налоговая служба взялась за ЕГРЮЛ

С начала 2018 года более 240 тыс. недействующих компаний были исключены из Единого государственного реестра юридических лиц, - об этом сообщает Федеральная налоговая служба РФ. Это происходит вследствие проверок сведений по юридическим лицам. Простыми словами, чтобы у вас не было проблем с налоговыми органами, ваше юридическое лицо должно быть активно, по нему должна в установленные сроки сдаваться отчетность, и в случае движения средств, должны уплачиваться налоги. В реестре должны быть полностью достоверные сведения. То есть должны быть подтверждены виды деятельности, своевременно должны вноситься все изменения в уставных документах. В противном случае, вы неизбежно попадете под проверку. Недостоверность сведений Если ФНС обнаружит какие-либо расхождения в сведениях о вашем юридическом лице, она внесет в реестр запись о недостоверности. С того момента у вас будет ровно 6 месяцев для устранения недостоверности и подачи в налоговый орган по месту регистрации корректной информации. За первое полугодие 2018 года в реестр было внесено 150 тысяч записей о недостоверности данных о компаниях. Благодаря этому доля компаний с признаками фиктивности была снижена более чем на 30%. Это делается в первую очередь для того, чтобы обезопасить контрагентов от сомнительных сделок. Достоверность ЕГРЮЛ позволяет всем пользователям реестра оценить возможного партнера и избежать соглашений с фактически прекратившими свою деятельность компаниями или потенциально рискованными контрагентами. В то же время, ФНС советует компаниям, у которых в реестре есть запись о недостоверности, представить достоверные сведения для исправления. Это поможет руководителям и собственникам избежать проблем и дисквалификации в будущем. Если в течение 6 месяцев с момента внесения записи о недостоверности сведений компания не предоставила сведения для исправления, то она может быть исключена из ЕГРЮЛ в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». То есть практически в одностороннем порядке. Если вам пришло уведомление о недостоверности сведений, и вы не придали ему должного значения, то готовьтесь к тому, что через полгода ваше юридическое лицо перестанет существовать для ФНС. Проверки Записи о недостоверности появляются в рамках проведения ИФНС проверок информации о юридических лицах. Делятся они на два вида: 1. Проверка сведений при подаче документов на госрегистрацию; 2. Проверка сведений, которые уже содержатся в ЕГРЮЛ. Первый вид проводится в течение срока, отведённого на госрегистрацию (создания компании, внесения изменений в сведения о ней). При этом его течение могут приостановить (продлить) на 1 месяц. Оснований для проведения такой проверки масса, в том числе, если: а) поступили возражения заинтересованного лица, по поводу регистрации; б) что-то не так с адресом (адрес более 5 юр. лиц, объект недвижимости разрушен и т.д.); в) есть признаки того, что от компании «избавляются» через реорганизацию (присоединение и т.п.). Всё перечисленное выше считается основанием для проведения проверки, формально. На практике же наличие указанных признаков почти всегда означает отказ в регистрации. Если проверка пройдёт «неудачно», в лучшем случае в регистрации откажут, в худшем -руководителя еще и привлекут к административной ответственности в виде штрафа от 5000 до 10000 руб. (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ). Если проверку не удастся пройти повторно, есть риск получить дисквалификацию (ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ). Дисквалификация Дисквалификация подразумевает под собой ограничение права лица занимать должности в исполнительном органе компании, входить в совет директоров, осуществлять иное управление юридическим лицом. Часто, такие последствия недопустимы для реального собственника/руководителя бизнеса. Ограничение могут установить на три года. Проверить наличие дисквалификации можно здесьhttps://service.nalog.ru/disqualified.do и вот здесь — https://service.nalog.ru/disfind.do Чтобы не попадать в эти списки — выбираем адрес для компании с осторожностью и избегаем использования явно номинальных лиц. ФНС проводит проверки по своему усмотрению, найти основание при таких формулировках — не составит труда. А проблемы, которые могут появиться у вашей организации вследствие проверок, могут ощутимо подпортить вашу репутацию. Признаки недостоверности сведений ФНС России 3 августа 2016 г. выпустила два письма № ГД-4-14/14127 и № ГД-4-14/14126, в которых поручила территориальным налоговым органам вести работу по выявлению юридических лиц, сведения о которых недостоверны. В письмах ФНС указала на признаки, свидетельствующие о недостоверности данных. Признаки различаются, в зависимости от даты регистрации юрлица. Так компании, зарегистрированные до 01 августа 2016, должны отвечать следующим требованиям: - Руководитель, управляющая компания, участник и юридический адрес – не могут совпадать более чем у 50 юрлиц; - Руководитель не должен быть дисквалифицирован или числиться мертвым. К компаниям, зарегистрированным после 01 августа 2016 года, применяются более жесткие требования: - Одинакового руководителя не может быть более чем у 5 юрлиц; - Одинаковой управляющей компании не может быть более чем у 20 юрлиц; - Одинакового участница или адреса не должно быть более чем у 10 организаций; - Руководитель не должен быть дисквалифицирован или числиться мертвым. В 2017 году ФНС исключила из реестра 500 тысяч компаний, и внесла 550 тысяч записей о недостоверности данных. Будьте внимательны к деталям и не пренебрегайте помощью профессионалов своего дела. Получить консультацию у специалистов "Бухгалтерии Бизнеса" можно совершенно бесплатно, обратившись в наш офис по адресу: г. Новороссийск, ул. Дзержинского, 154, офис 1, или по телефону: +7-918-062-62-07. Мы желаем процветания вам и вашему бизнесу!

13% с переводов с карты на карту

В настоящее время идет бурное обсуждение, что Сбербанк будет снимать 13% с переводов с карты на карту физических лиц. Якобы скоро данные о переводах между физическими лицами будут автоматически поступать в налоговые органы.

Официального подтверждения такой информации на данный момент нет.
Теперь практически каждый гражданин РФ задумывается и побаивается лишний раз переводить средства с карты на карту физ. лица. И мы как бухгалтеры, работая в данной сфере, через одного клиента слышим данные вопросы и высказывания. Люди начинают жить в страхе...

Что же послужило поводом для столь бурных обсуждений и «раздувания» слухов?
Дело в том, что с 1 июля 2018 года начинают действовать изменения в статью 86 Налогового Кодекса РФ. Согласно которой, банки обязаны предоставлять данные налоговой о движениях денежных средств на лицевых (расчетных) счетах физических лиц.

Таким образом, налоговики теоретически могут применить санкции в том случае, если обнаружат неучтенные доходы гражданина (например, арендная плата за жилье, удаленная работа). Но это вовсе не означает, что налоговая служба будет пристально следить за каждым переводом.

Конечно, не всем понравится то, что денежные операции более не будут банковской тайной. В настоящее время существует информация, что к рассмотрению будут приниматься крупные суммы – свыше 100 тыс. руб., ежемесячные постоянные переводы, а также могут возникнуть вопросы у самого банка, если разовый перевод составляет более 600 тыс. руб. Гражданин может предоставить договор продажи или покупки, аренды и т. д. Могут приостановить действия по лицевому или расчетному счету до выяснения обстоятельств возникновения данной суммы денежных средств. Так как любой банк строго соблюдает №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Срок рассмотрения ваших документов составит от 2 до 5 дней.

Будьте осторожны!

Может произойти такое, что, продав недвижимость за, например, 5 000 000 руб., а в договоре вы указали только 1 000 000 руб., и вам реальную сумму продажи объекта перечислит покупатель на лицевой или расчетный счет. Банк продавца может запросить документы о поступивших денежных средствах, или банк покупателя может запросить, на какие цели списывает такая сумму денег. И та, и другая сторона сделки сможет предоставить договор, только на сумму в размере 1 000 000 руб. А остальная сумма может «зависнуть» в банке до выяснения обстоятельств или судебных тяжб.

Поэтому на такие разовые переводы как 2 тыс., 5 тыс., 15 тыс., 30 тыс. невозможно отслеживать в постоянном режиме, да и люди тогда просто перестанут пользоваться банковские услугами, живя в страхе за свои заработанные деньги и сбережения.

Онлайн-касса в 2018 году!

Очень актуальный на сегодняшний день вопрос.

Согласно положениям изменившегося Закона №54-ФЗ, переход на обязательное использование онлайн-касс осуществляется поэтапно. Первый этап 01.07.2018 года, второй — 01.07.2019 года, то есть для тех предпринимателей, которым закон №209-ФЗ предоставляет отсрочку по обязательному применению ККТ.

Переход на онлайн-кассы до 01.07.2018года

До 1 июля 2018 перейти на онлайн-кассы обязаны:
- ИП на ПСН, ИП и ООО на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками;
- ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками;
- ИП в вендинге (торговые автоматы) с наемными сотрудниками.

Отсрочка онлайн-касс до 01.07.019 года

Кроме исключений, до 1 июля 2019 года перейти на новые кассы должны остальные компании и предприниматели:
- ИП на ПСН, ИП и ООО на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы, выдавая БСО покупателям
- ИП на ПСН, ИП на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
- ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников;
- ИП и компании, которые выдают БСО и оказывают услуги или выполняют работы, но не в общепите с наемными сотрудниками;
- ИП в вендинге (торговые автоматы) без наемных сотрудников.
Если предприниматель наймёт хоть одного сотрудника, он должен зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 дней с момента заключения договора.

Исключения от обязанности применения онлайн-касс

Согласно п.2 ст.2 Закона №54-ФЗ исключение предоставляется организациям и индивидуальным предпринимателям, ведущим нижеперечисленные виды деятельности:
- реализация газет и журналов;
- торговля ценными бумагами;
- обеспечение питанием учеников и сотрудников образовательных заведений в учебный период;
- реализация непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;
- разносная торговлю;
- продажу мороженого и напитков (без содержания алкоголя) в розлив через киоски;
- торговля из автоцистерн определенными видами продукции, торговлю овощами вразвал;
- прием от физлиц стеклотары и утильсырья;
- ремонт обуви;
- производство и ремонт галантерейных товаров и ключей из металлов;
- услуги по присмотру и уходу за отдельными категориями граждан;
- продажу производителем предметов народного художественного промысла;
- вспашку земли и распиловку дров;
- услуги по переноске вещей на вокзалах, в аэропортах и портах;
- сдачу в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности, самим ИП;
- Расчеты производятся в местностях, признаваемых удаленными или труднодоступными, при условии представления покупателю документа в подтверждение оплаты. Отдельно отметим, что если в районе, где осуществляются расчеты, имеются проблемы со связью, то после издания компетентным госорганом соответствующего распоряжения такие ИП могут не применять кассы нового вида (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
- Хозсубъект относится к аптечным организациям, которые находятся в сельской местности (п. 5 названной нормы).
- Хозсубъект осуществляет религиозную деятельность, продает религиозную атрибутику в специально отведенных для этого местах и в соответствии с предусмотренным законом регламентом (п. 6 названной нормы).

Как уменьшить сумму налога за счет онлайн-касс?

Уменьшить сумму налога можно только ИП на ЕНВД!
Налоговый вычет составляет 18000 руб. по каждой онлайн-кассе. Это прописано в п.2.2 статьи 346.32 НК РФ.
То есть те предприниматели, которые обязаны поставить онлайн-кассу до 01.07.2019 году, приобретут новую ККТ в этот срок, могут уменьшить налог ЕНВД до 01.07.2019. Возможно перенос стоимости вычета ежеквартально.
Если ИП — работодатель, в этом случае, чтобы уменьшить сумму ЕНВД (но только до 50%, так как он работодатель), необходимо приобрести онлайн-кассу до 01.07.2018. И в течении 2018 года уменьшать сумму налога ЕНВД, так же имея право переноса стоимости вычета.

Штрафы за непостановку онлайн-кассы:

1. Обязан ее зарегистрировать, но работает без нее:
- ИП от 25% до 50% от выручки без применения кассы, но не менее 10 000 руб.
- ООО от 50% до 75% от выручки без применения кассы, но не менее 30 000 руб.
2. Применяет онлайн-кассу с нарушениями:
- ИП от 1500 руб. до 3000 руб.
- ООО от 5000 руб. до 10000 руб.
3. Не выдал покупателю кассовый чек:
- ИП 2000 руб.
- ООО 10000 руб.

1% в ПФР от оборота свыше 300 тыс. руб.

Расчёт и сроки уплаты 1% в ПФР.      Пришла пора платить индивидуальным предпринимателям 1%, который рассчитывается с выручки свыше 300 тысяч рублей за 2017 год. Напомним, что срок уплаты 1% продлили до 1 июля 2018 года (раньше срок был установлен до 1 апреля). Также изменили КБК, на который необходимо перечислять. Он теперь соответствует КБК взносам «за себя» на пенсионное страхование: 182 1 02140 061110 160. С 2017 года также, как и все страховые взносы оплачиваются в ИФНС.      На УСН (доходы 6%) страховые взносы в размере 1% уплачиваются от всей выручки за год за минусом 300 тыс. руб. То есть предприниматель заплатит помимо 32 385 руб. фиксированных страховых взносов за год еще и 1% на пенсионное отчисление.      На УСН (доходы минус расходы 15%) страховые взносы в размере 1% уплачиваются от всей выручки за год за минусом 300 тыс. руб. То есть расходы здесь не учитываются. Так как порядок учета доходов при УСН определяется ст. 346.15, 346.17 НК РФ. Для УСН учет доходов производят по кассовому методу (ст. 346.17 НК РФ), что предполагает фактическое поступление денег на расчетный счет/ в кассу, а также получение иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, погашение задолженности (оплаты) иным способом. Изменений в НК РФ по этому поводу пока еще никаких не внесли.      На ЕНВД страховые взносы в размере 1% уплачиваются от налоговой базы, указанной во втором разделе декларации по ЕНВД, умноженную на количество отработанных кварталов налогового периода.      На Патенте страховые взносы в размере 1% уплачиваются от потенциально возможного дохода. Если патент приобретен на несколько месяц, то считается пропорционально отработанным месяцам.      На УСН + ЕНВД 1% рассчитывается как суммарная выручка по УСН за год плюс налоговая база по ЕНВД за год.      Также и при остальных совмещениях налогообложений, необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения отдельно. ИП с сотрудниками тоже платят 1%. Можно платить частями, главное, чтобы до 1 июля сумма была оплачена. Уменьшить налог за счет уплаченного 1% в ПФР      За счет уплаченных фиксированных страховых взносов, так же, как и за счет уплаченного 1% в ПФР можно уменьшить сумму налога по УСН 6%, ЕНВД, кроме Патента. На УСН 15% и на ОСНО (с НДС) эти суммы просто войдут в расходы, уменьшая не налог, а прибыль фирмы.      Например, за 1 квартал у предпринимателя налог составил 8000 руб., до 31 марта (то есть до конца 1 квартала) он вовремя оплатил фиксированные страховые взносы в размере 8 096,25 руб. Значит налога к уплате у бизнесмена не возникает. Важно оплачивать правильно, в срок и отразить эту оплату в декларации о доходах.